ನಾನು ಖಾಸಗಿ ಲಿಮಿಟೆಡ್ ಕಂಪನಿಯಲ್ಲಿ ಹಿರಿಯ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಾಹಕನಾಗಿದ್ದೇನೆ ಮತ್ತು ನಮ್ಮ US ಕಛೇರಿಗಳಿಗೆ ಸ್ಥಳಾಂತರವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತಿದ್ದೇನೆ. ಈ ಕ್ರಮವನ್ನು ಜನವರಿ 2023 ಕ್ಕೆ ಯೋಜಿಸಲಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಅವಧಿಯು ಅನಿಶ್ಚಿತವಾಗಿದೆ, ಇದು ಹಲವಾರು ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಇರುತ್ತದೆ. ನನಗೆ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳಿವೆ:
1. ನಾನು FY 22-23 ಕ್ಕೆ ಭಾರತೀಯ ತೆರಿಗೆ ನಿವಾಸಿಯಾಗಿದ್ದೇನೆ ಆದರೆ FY 23-24 ರಿಂದ ಅನಿವಾಸಿಯಾಗಿದ್ದೇನೆ. ಅವರು ಜನವರಿಯಿಂದ ಡಿಸೆಂಬರ್ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವುದರಿಂದ ನಾನು 2023 ರಿಂದ US ನಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ನಿವಾಸಿಯಾಗುತ್ತೇನೆ.
FY 22-23 ರ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಉಳಿಯುವುದು 182 ದಿನಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದ್ದರೆ, ಹೌದು, ನೀವು FY 22-23 ಕ್ಕೆ ಭಾರತದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ನಿವಾಸಿಗಳಾಗಿರುತ್ತೀರಿ. FY 23-24 ಕ್ಕೆ, ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಉಳಿಯುವ ಅವಧಿಯು 182 ದಿನಗಳನ್ನು ಮೀರದಿದ್ದರೆ ನೀವು ಅನಿವಾಸಿಯಾಗುತ್ತೀರಿ.
2. ಜನವರಿಯಿಂದ ಮಾರ್ಚ್ 2023 ರವರೆಗೆ, ನನ್ನ US ಆದಾಯವು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತವಾಗಿದೆಯೇ ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ಒಪ್ಪಂದಗಳ ಕಾರಣದಿಂದಾಗಿ US ನಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಿದ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗೆ ನಾನು ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಪಡೆಯುತ್ತೇನೆಯೇ?
ನೀವು FY 22-23 ಕ್ಕೆ ಭಾರತದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ನಿವಾಸಿಯಾಗಿರುವ ಕಾರಣ, ಏಪ್ರಿಲ್ 01, 2022 ರಿಂದ ಮಾರ್ಚ್ 31, 2023 ರವರೆಗಿನ ಜಾಗತಿಕ ಆದಾಯವು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಆಫ್ ಅಮೇರಿಕಾದಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಿದ ತೆರಿಗೆಗಳ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯವಿರುತ್ತದೆ.
ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಅನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ವಿದೇಶಿ ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಪಡೆಯಲು ಫಾರ್ಮ್ 67 ಅನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಲು ದಯವಿಟ್ಟು ಮರೆಯದಿರಿ.
3. US ನಲ್ಲಿ, 2023 ರಿಂದ, ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಿದ ಯಾವುದೇ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗೆ ನಾನು ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಪಡೆಯುತ್ತೇನೆಯೇ?
ಭಾರತ ಮತ್ತು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ನಡುವಿನ ತೆರಿಗೆ ಒಪ್ಪಂದದ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 25 ರ ಪ್ರಕಾರ, ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಭಾರತಕ್ಕೆ ಪಾವತಿಸಿದ ಯಾವುದೇ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಅದರ ನಿವಾಸಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಆಗಿ ಅನುಮತಿಸಬೇಕು.
4. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಮತ್ತು EPF ಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯು ತುಂಬಾ ಜಟಿಲವಾಗಿದೆ ಎಂದು ತೋರುತ್ತದೆ. ನಾನು ಸ್ಟಾಕ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಗಣನೀಯ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದೇನೆ (ಮುಖ್ಯವಾಗಿ ಈಕ್ವಿಟಿ, ಕೆಲವು ಸಾಲ ಮತ್ತು ಕೆಲವು ಸಮತೋಲಿತ, ಆದರೆ ಎಲ್ಲಾ ಬೆಳವಣಿಗೆ ಯೋಜನೆಗಳಲ್ಲಿ) ಮತ್ತು ಇಪಿಎಫ್ ಕಾರ್ಪಸ್ ಅನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದೇನೆ.
ನಾನು ಓದಿದ ಪ್ರತಿಯೊಂದರಿಂದಲೂ, ನಾನು ನನ್ನ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಅಥವಾ ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ, ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು US ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನುಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ US ಮೂಲ ಆದಾಯವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಿದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಗೆ ಯಾವುದೇ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲಭ್ಯವಿಲ್ಲ. ಈಕ್ವಿಟಿ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಗೆ, ಇದು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ನಾನು 10% (ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡದ ಮಿತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ) ಮತ್ತು US ನಲ್ಲಿ 15% ರಷ್ಟು ಒಟ್ಟು 25% ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ. ನಾನು ತೆರಿಗೆಯಾಗಿ ಒಟ್ಟು ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭದ 10% ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಅಥವಾ ಸಮಾನವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಿದರೆ ಮಾತ್ರ ವಿನಾಯಿತಿ, ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು US ನಲ್ಲಿ ವಿದೇಶಿ ಮೂಲ ಆದಾಯ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, 1 ಲಕ್ಷದ ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತ ಮಿತಿ ಮತ್ತು 2.5 ಲಕ್ಷದವರೆಗಿನ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆಯಿಲ್ಲದ ಕಾರಣ, ಭಾರತದಲ್ಲಿ ನನ್ನ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ತೆರಿಗೆ ದರವು 10% ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿರುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಾನು ಎರಡು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳಿಗೆ, ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ತೆರಿಗೆಯು 10% ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿರಬಹುದು ಮತ್ತು ಹಾಗಾಗಿ ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಿದ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗೆ ನಾನು ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯುತ್ತೇನೆ. ಇದು ಸರಿಯಾಗಿದೆಯೇ ಅಥವಾ ಎಲ್ಲಾ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಅವಕಾಶವನ್ನು ನಾನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಿದ್ದೇನೆಯೇ?
ಭಾರತ ಮತ್ತು USA ನಡುವಿನ ತೆರಿಗೆ ಒಪ್ಪಂದದ ಆರ್ಟಿಕಲ್ 25 ರ ಪ್ರಕಾರ, USA ತನ್ನ ನಿವಾಸಿಗೆ ಭಾರತಕ್ಕೆ ಪಾವತಿಸಿದ ಯಾವುದೇ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಆಗಿ ಅನುಮತಿಸಬೇಕು. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ US ನಲ್ಲಿ ವಿದೇಶಿ ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಅವರ ದೇಶೀಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನುಗಳನ್ನು ಆಧರಿಸಿದೆ ಮತ್ತು ನೀವು US ನಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ತಜ್ಞರು/ವೃತ್ತಿಪರರನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸಬೇಕು. ಹೂಡಿಕೆಯ ಪ್ರಕಾರ ಮತ್ತು ಆಸ್ತಿಯ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಈಕ್ವಿಟಿ ಫಂಡ್‌ಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು 12 ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೆ, ತೆರಿಗೆ ದರವು 15% + ಸರ್ಚಾರ್ಜ್ + ಸೆಸ್ ಆಗಿದೆ. ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು 12 ತಿಂಗಳುಗಳನ್ನು ಮೀರಿದರೆ, ಮೇಲಿನ ಯಾವುದೇ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆ ದರವು 10% + ಸರ್ಚಾರ್ಜ್ + ಸೆಸ್ ಆಗಿದೆ 100,000. ಆದಾಯವು ತೆರಿಗೆಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗದ ಗರಿಷ್ಠ ಮೊತ್ತಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೂ ಸಹ ಈ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳು ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ದಯವಿಟ್ಟು ಗಮನಿಸಿ, ಅಂದರೆ, 250,000.
ಸಾಲ ನಿಧಿಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು 36 ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೆ, ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರದಲ್ಲಿ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇತರ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ತೆರಿಗೆ ದರವು 20% + ಸೆಸ್ + ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಶುಲ್ಕ (ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ).
5. ಈ ಕ್ರಮಕ್ಕೆ ನಾನು ಭಾರತೀಯ ಘಟಕಕ್ಕೆ ರಾಜೀನಾಮೆ ನೀಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ, ಅದರ ನಂತರ ನಾನು ನನ್ನ ಸಂಪೂರ್ಣ EPF ಕಾರ್ಪಸ್ ಅನ್ನು ಹಿಂಪಡೆಯಲು ಅರ್ಹನಾಗುತ್ತೇನೆ. ನಾನು ಹಾಗೆ ಮಾಡಲು ಯೋಜಿಸುತ್ತಿದ್ದೇನೆ ಮತ್ತು ಅದನ್ನು US ನಲ್ಲಿ ಸ್ಥಾಪಿಸುವ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗಾಗಿ ಬಳಸುತ್ತೇನೆ. ಈ ಮೊತ್ತವು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ಇದನ್ನು ಯುಎಸ್ನಲ್ಲಿ ಆದಾಯವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಿ ಅಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆಯೇ? ನನ್ನ ಭಾರತೀಯ ಉದ್ಯೋಗವು ಡಿಸೆಂಬರ್ 2022 ರ ಕೊನೆಯಲ್ಲಿ ಅಥವಾ ಜನವರಿ 2023 ರಲ್ಲಿ ಕೊನೆಗೊಳ್ಳುವುದರಿಂದ, 2023 ರಲ್ಲಿ US ತೆರಿಗೆ ನಿವ್ವಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ತರಲು ನಾನು 2023 ರಲ್ಲಿ ಸ್ವಲ್ಪ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುತ್ತೇನೆ.
US ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಾಗಿ, ಪ್ರಮಾಣಿತ ಕಡಿತಗಳ ನಂತರ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ದಯವಿಟ್ಟು US ನಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ತಜ್ಞರು/ವೃತ್ತಿಪರರನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ. ಭಾರತದಲ್ಲಿ, ಐದು ವರ್ಷಗಳ ನಿರಂತರ ಸೇವೆಯ ನಂತರ ಇಪಿಎಸ್ ಹಿಂಪಡೆಯುವಿಕೆಯು ತೆರಿಗೆಗಳಿಂದ ಮುಕ್ತವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
ಪ್ರಶ್ನೆಗಳಿಗೆ ಉತ್ತರಿಸಿದ ನೀರಜ್ ಅಗರ್ವಾಲ್, ಪಾಲುದಾರ, ನಂಗಿಯಾ ಆಂಡರ್ಸನ್ ಇಂಡಿಯಾ
ಲೈವ್ ಮಿಂಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಎಲ್ಲಾ ವ್ಯಾಪಾರ ಸುದ್ದಿ, ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಸುದ್ದಿ, ಬ್ರೇಕಿಂಗ್ ನ್ಯೂಸ್ ಈವೆಂಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಇತ್ತೀಚಿನ ಸುದ್ದಿ ನವೀಕರಣಗಳನ್ನು ಕ್ಯಾಚ್ ಮಾಡಿ. ದೈನಂದಿನ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ನವೀಕರಣಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಮಿಂಟ್ ನ್ಯೂಸ್ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಅನ್ನು ಡೌನ್‌ಲೋಡ್ ಮಾಡಿ.
ಹೆಚ್ಚು ಕಡಿಮೆ
